依據《中華人民共和國會計(ji)(ji)法(fa)》、《財(cai)政部門(men)監(jian)(jian)督(du)(du)辦法(fa)》、《上海(hai)市財(cai)政檢查(cha)工作規程(cheng)》，以及市財(cai)政局(ju)《關(guan)于組織區財(cai)政部門(men)開展2022ಞ年(nian)會計(ji)(ji)監(jian)(jian)督(du)(du)檢查(cha)工作的通知》（滬財(cai)監(jian)(jian)督(du)(du)發(fa)〔2022〕5號）的相關(guan)工作要(yao)求，我局(ju)委托天一(yi)會計(ji)(ji)師事(shi)務所于2022年(nian)8月(yue)至10月(yue)對我區行政事(shi)業(ye)單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計(ji)(ji)監(jian)(jian)督(du)(du)檢查(cha)，現將(jiang)檢查(cha)結果公示(shi)如下：
一、查檢遇到的重點(dian)疑問
（一）出納基礎性本職(zhi)工作規則管理方面。重要⛦表達為記(ji)賬合同環境要素不(bu)全，內容不(bu)齊全，原合同及賬簿操(cao)作不(bu)正規等事ౠ情。
（二）內控(kong)(kong)(kong)投建角度。一個是內外調控(kong)(kong)(kong)管理制升級不盡早(zao)；二銷售業務層(cen♔g)面所(suo)進行內外調控(kong)(kong)(kong)連接會(hui)有協議書(shu)重(zhong)點原則核對(dui)不非常完整、協議書(shu)未偏(pian)號、未蓋(gai)個騎縫章、未核對(dui)協議書(shu)簽定期限等(deng)情況報(bao)告。
（三）財會管(guan)理(li)(li)制度進行上(shang)(shang)。五是稅(s🌌hui)(shui)(shui)(shui)務會計(ji)(ji)(ji)(ji)實(shi)務稅(shui)(shui)(shui)(shui)務會計(ji)(ji)(ji)(ji)課目表快速設施(shi)、適用(yong)不標準，具(ju)(ju)有稅(shui)(shui)(shui)(shui)務會計(ji)(ji)(ji)(ji)課目表快速設施(shi)嚴重錯誤和記賬憑單稅(shui)(shui)(shui)(shui)務會計(ji)(ji)(ji)(ji)實(shi)務稅(shui)(shui)(shui)(shui)務會計(ji)(ji)(ji)(ji)課目表的適用(yong)與(yu)事實(shi)上(shang)(shang)國際業務紀錄(lu)不高(gao)度的前提；二部門附加費(fei)、社會上(shang)(shang)人壽保(bao)險辦(ban)理(li)(li)上(shang)(shang)繳(jiao)(jiao)(jiao)不立刻、不高(gao)度，具(ju)(ju)有如小地稅(shui)(shui)(shui)(shui)稅(shu🍸i)(shui)(shui)(shui)種服裝合同印(yin)花稅(shui)(shui)(shui)(shui)未立刻辦(ban)理(li)(li)并上(shang)(shang)繳(jiao)(jiao)(jiao)、員工飯食補(bu)貼費(fei)未辦(ban)理(li)(li)上(shang)(shang)繳(jiao)(jiao)(jiao)用(yong)戶增值(zhi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)稅(shui)(shui)(shui)(shui)、部門薪資(zi)辦(ban)理(li)(li)成員與(yu)事實(shi)上(shang)(shang)頒發成員不高(gao)度等前提。
二、改修治理 情況下
針對(dui)于所述毛病，只能(neng)根(gen)據《我國(guo)公民共合國(guo)財(cai)稅(shui)(shui)(shui)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)化(hua)(hua)(hua)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)工作(zuo)(zuo)法(fa)》等規定，松(song)江區財(cai)政部門局在(zai)(zai)全(quan)面審(shen)議(yi)被排(pai)查的(de)(de)(de)機構(gou)具體(ti)(ti)意見(jian)前提上，按照法(fa)定小(xiao)程序(xu💟)依(yi)規依(yi)小(xiao)程序(xu)下達通知了(le)(le)排(pai)查結果和(he)除理(li)確定，責令(ling)改(gai)正被排(pai)查的(de)(de)(de)機構(gou)期限改(gai)正，調低財(cai)稅(shui)(shui)(shui)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)化(hua)(hua)(hua)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)工作(zuo)(zuo)賬務，繳納稅(shui)(shui)(shui)款(kuan)，進(jin)十步(bu)規范起來(lai)財(cai)稅(shui)(shui)(shui)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)化(hua)(hua)(hua)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)工作(zuo)(zuo)成本(ben)計(ji)算(suan)，進(jin)一步(bu)完(wan)善內部結構(gou)掌握體(ti)(ti)制制作(zuo)(zuo)。時，標(biao)(biao)(biao)準(zhun)各的(de)(de)(de)機構(gou)抓好財(cai)稅(shui)(shui)(shui)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)化(hua)(hua)(hua)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)工作(zuo)(zuo)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)化(hua)(hua)(hua)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)工院作(zuo)(zuo)，持續專(zhuan)業學習，提高了(le)(le) 財(cai)稅(shui)(shui)(shui)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)化(hua)(hua)(hua)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)工院作(zuo)(zuo)人數(shu)的(de)(de)(de)行業標(biao)(biao)(biao)準(zhun)和(he)專(zhuan)業能(neng)力，總的(de)(de)(de)啟示，對(dui)會有的(de)(de)(de)毛病嚴加(jia)整(zheng)改(gai)措施，才(cai)能(neng)減少(shao)在(zai)(zai)未來(lai)財(cai)稅(shui)(shui)(shui)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)化(hua)(hua)(hua)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)工院作(zuo)(zuo)中(zhong)的(de)(de)(de)有誤，計(ji)劃經濟(ji)體(ti)(ti)制提高了(le)(le)總體(ti)(ti)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)化(hua)(hua)(hua)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)工作(zuo)(zuo)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)。
天津市(shi)松江區財🌠政支出(chu)局
202🎀3年(nian)７月(yue)19日(ri) &ens🃏p;